Blog - Herencias y sucesiones

¿Quién hereda cuando ha fallecido el heredero?

La herencia es un tema importante y complejo, que puede llegar a ser aún más complicado cuando el heredero ha fallecido. En estos casos, es necesario conocer los pasos que se deben seguir para determinar quiénes son los herederos legales y cómo se repartirá la herencia.

La ley establece dos tipos de derechos: el derecho de representación y el derecho de transmisión. Dependiendo de las circunstancias del fallecido, entrará en juego uno u otro. Veamos en qué consiste cada uno y sus diferencias.

Derecho de representación

Según el Código Civil en su artículo 924, el derecho de representación es el que “tienen los parientes de una persona para sucederle en todos los derechos que tendría si viviera o hubiera podido heredar”. De este modo, los hijos del fallecido tienen los mismos derechos que el propio heredero a heredar los bienes de su abuelo. Si hubiera más de uno, la herencia se repartiría en partes iguales.

Cabe destacar que este derecho siempre tiene lugar en línea recta descendente (abuelo-hijo-nieto) y nunca en línea ascendente. Por tanto, si el fallecido no tuviera hijos, este derecho pasaría a sus sobrinos (los hijos de sus hermanos), según las reglas de la herencia. 

Dentro de este derecho, también puede darse el caso de que el heredero, estando vivo, no estuviera incluido en la herencia por estar incapacitado o desheredado. En este caso, el derecho de representación recoge que sus descendientes heredarían la legítima que le correspondiera al incapaz o desheredado. 

Derecho de transmisión

Este derecho entra en juego cuando el heredero fallece en el intervalo de tiempo comprendido entre la delación hereditaria a su favor y la aceptación de su herencia. Fallece después de su ascendiente pero sin haber podido aceptar o rechazar la herencia. 

Los requisitos de este derecho son:

• Que exista una herencia que no haya sido ni aceptada ni rechazada por el llamado a ser heredero. Si la ha aceptado, ya no existe el derecho de transmisión.
• Que el heredero fallezca durante la herencia deferida y con capacidades para haber heredado.

Diferencias entre el derecho de representación y transmisión

Para que queden más claros estos conceptos, vamos a ver en qué se diferencian ambos derechos.

En primer lugar, el orden de los fallecimientos es lo que establece a cuál de ellos acogerse. Mientras que en el de representación fallece primero el trasmitente (el hijo) y después el causante originario (el padre), en el derecho de transmisión es al revés: primero fallece el padre y luego el hijo.

En cuanto al orden de la sucesión, en el derecho de representación el heredero sucede al primer causante y en el de transmisión el heredero (nieto) sucede al trasmitente (hijo) y si acepta la herencia del abuelo también le sucede. 

Por último, teniendo en cuenta la facultad de renunciar, en el caso del derecho de representación, el heredero puede renunciar la herencia del trasmitente (su padre) pero aceptar la herencia del causante originario (su abuelo). Por el contrario, en el derecho de transmisión, si el heredero renuncia a la herencia de su padre, también lo hace automáticamente de  la de su abuelo. 

En conclusión, ambos derechos recogen cómo actuar en caso de que fallezca el heredero, pero dependiendo de sus circunstancias. 

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Herencia con separación de bienes, ¿qué derechos tiene el viudo?

Las herencias suelen ser un tema controvertido en muchas familias por la manera en la que se reparten. En España, es cierto que la ley no deja mucha libertad al testador a la hora de decidir cómo repartir sus bienes. Y es que, beneficia especialmente a los parientes consanguíneos, sobre todo a los descendientes.

El cónyuge, en cambio, pese a ser un familiar por derecho, es el más desfavorecido. Y no digamos si la pareja estaba casada en régimen de separación de bienes. Hoy, en nuestro blog, vamos a tratar cómo funcionan para los viudos las herencias con separación de bienes.

Separación de bienes vs sociedad de gananciales

Lo primero que tenemos que tener en cuenta para entender este tema, es saber la diferencia entre los dos regímenes económicos más comunes por los que se rigen los matrimonios en España: separación de bienes y  sociedad de gananciales.

La sociedad de gananciales

En gran parte de España, se establece el régimen de gananciales por defecto cuando se establece un matrimonio.

En esta sociedad, los bienes obtenidos durante el matrimonio pertenecen en equidad a los dos y para disponer de ellos, deben estar ambos de acuerdo.

No obstante, cada cónyuge puede tener sus propios bienes privativos, obtenidos antes del matrimonio, o bien por herencia o por donación. Estos bienes, no pasarán a la sociedad de gananciales.

La separación de bienes

En la separación de bienes, establecida antes del matrimonio, los futuros cónyuges tienen que realizar las capitulaciones matrimoniales. Se trata de un documento, firmado ante notario, en el que se reflejan los bienes que posee cada cónyuge.

A partir de este momento, cada miembro de la pareja es libre de administrar, disfrutar y disponer sus propios bienes. Igualmente, la persona no tiene riesgo de que le afecten posibles deudas de su pareja.

¿Cómo funciona la herencia con separación de bienes?

Una vez distinguidos los dos regímenes económicos del matrimonio, veamos qué derechos tiene el viudo en la herencia.

Lo primero que hay que tener en cuenta, es que si no hay testamento, el viudo no tiene derecho a recibir ningún bien de su difunta pareja. Únicamente recibirá el usufructo vitalicio. Es decir, tiene derecho a utilizar la parte legítima del patrimonio. Es un derecho de uso y disfrute, pero no una propiedad. Esto significa que podrá utilizar este patrimonio hasta el día de su muerte o hasta que realice una renuncia expresa.

¿Y qué parte de ese patrimonio tendrá en usufructo?

Dependiendo de los herederos que existan el usufructo será uno u otro:

• Si existen descendientes, el usufructo recae sobre el tercio legal de la legítima.
• Si no hay descendientes pero sí ascendientes, el usufructo será sobre la mitad de la herencia.
• En el caso de no haber ningún heredero forzoso, descendiente ni ascendiente, el cónyuge sí puede recibir la herencia.

El testamento

En caso de estar casado en régimen de separación de bienes, como ves, el cónyuge no tiene derecho prácticamente más que al usufructo. Por eso, es recomendable hacer testamento. ¿Por qué? Porque de esta manera, el testador tiene la oportunidad de utilizar el tercio de libre disposición a favor del viudo e incluir en el ciertos bienes que sí podrá heredar legalmente. De esta forma, no se dejaría desamparado al viudo.

Hacer testamento es siempre la opción más recomendable para que no existan problemas a la hora de repartir la herencia. Si tienes alguna duda, recuerda que en AIDE Abogados somos especialistas en Herencias y Sucesiones.

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¿Qué ocurre con la herencia cuando hay hijos de otro matrimonio?

Con el creciente número de divorcios, cada vez es más habitual encontrarse parejas con hijos de otro matrimonio. En estos casos, las dudas que se crean a la hora de repartir una herencia son muy comunes, dado que los miembros no saben si los hijos propios del otro cónyuge tienen derecho a heredar sus propios bienes. Hoy en Aide Abogados, vamos a tratar de explicarlo.

En primer lugar, cabe destacar que nuestro Código Civil no hace diferencia entre los hijos de un matrimonio de los habidos fuera del mismo. Es decir, los hijos de una misma persona, independientemente de con quién los haya tenido, tienen los mismos derechos en el momento de heredar.

Otra cuestión son los hijos del otro cónyuge y que los haya tenido con otra persona. Esto puede ocurrir en segundas nupcias, donde es más habitual que los cónyuges tengan hijos de anteriores matrimonios. Aquí es donde viene el conflicto.

Reparto de una herencia

Para entenderlo mejor veamos cómo funciona el reparto de una herencia, que se realiza en tres partes: 

1. La legítima

Corresponde a un tercio de la herencia y es la cantidad mínima que, por ley, se tiene que entregar a los llamados herederos forzosos (hijos y descendientes o, en su defecto, padres y ascendientes directos o, el viudo o la viuda). En el caso de que exista más de un heredero forzoso, esta parte de la herencia se tiene que repartir a partes iguales entre todos los que existan.

2. La mejora

Es lo que se conoce como mejora de la legítima. Si esta parte queda expresada en el testamento, será porque uno de los herederos recibirá más bienes del difunto. De esta forma, la ley permite al testador, si lo desea, ampliar la herencia de alguno de sus beneficiarios. Aunque si no queda expresado en el testamento, esta parte se repartirá de forma equitativa entre todos los herederos recibiendo así, cada uno, dos tercios de los bienes.

3. Libre disposición

Se trata de un tercio de la herencia que el testador puede entregar a quien lo desee. La ley permite que esta parte de los bienes, pueda ser cedida, en parte o en su totalidad, a cualquier persona que sea o no familiar directo o a alguna asociación o entidad. Queda a libre disposición del testador, como su propio nombre indica.

En este sentido, nos queda claro que los hijos que el otro miembro de la pareja ha tenido fuera del matrimonio actual, no son considerados hijos propios del testador, por tanto, no son herederos de sus bienes privativos.

Por tanto, la única forma de que estos pudieran heredar sería a través de dejarlo expresado en el testamento, en el tercio de libre disposición. O, también, a través de una donación en vida (situación en la que habría que gestionar la colación hereditaria a la hora del reparto de la herencia). 

Excepción

Por otra parte, existen algunos casos en los que es posible que los hijos de la pareja sí tengan algunos derechos sobre determinados bienes o un inmueble. Pongamos un ejemplo: la persona compra una vivienda antes de volver a casarse, pero tras las segundas nupcias solicita una hipoteca para poder pagarla.

En este caso, el inmueble adquiere una naturaleza mixta, es decir, es privativa la parte sobre el valor que representan las cuotas que pagó antes de celebrar su matrimonio y puede tener carácter ganancial la parte que ha ido liquidando tras el matrimonio. De este modo, la segunda esposa o esposo pasaría a tener una participación sobre dichas cuotas, por lo que sus hijos tendrán también derechos sobre dicho bien a su fallecimiento. 

Por eso, es tan importante hacer testamento de la mano de un experto en herencias y sucesiones, que permita resolver todas estas dudas antes de que la ley actúe por sí sola.

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Cómo tramitar una herencia con testamento en 7 pasos

El conjunto de bienes, derechos y obligaciones que forman el patrimonio de una persona a su fallecimiento es lo que denominamos herencia. 

La herencia testamentaria es aquella en que el difunto realizó testamento por el que dispuso el destino de sus bienes, derechos y obligaciones para después de su fallecimiento.

La tramitación de la herencia es el conjunto de actuaciones que deben realizarse para que los herederos se la adjudiquen y  podemos resumir el proceso en 7 pasos.

1º Certificado de defunción

Lo primero que habrá de hacerse es acreditar la defunción de la persona de la que procede la herencia. Para ello, deberá obtenerse el certificado de defunción de esta del Registro Civil del lugar de donde falleció.

2º.- Certificado de ultimas voluntades

Una vez se disponga del certificado de defunción, deberá obtenerse el certificado de actos de ultima voluntad. Este se podrá solicitar transcurridos al menos 15 días hábiles desde que se hubiera producido la defunción. Será expedido por el Ministerio de Justicia, donde constará si el difunto realizó testamento, cuál es el ultimo otorgado y quién es el Notario ante el que se realizó.

3º.- Copia autorizada del testamento

Con el certificado de defunción y el de ultimas voluntades, se acudirá al Notario ante el que el difunto otorgó el testamento a fin de obtener una copia autorizada del mismo. La copia simple que le fue entregada al testador en el momento de firmar el testamento no será suficiente.

4º.- Inventario  y avalúo de bienes, derechos y obligaciones

 Lo siguiente es realizar el inventario de los bienes, derechos y obligaciones que han quedado a fecha de fallecimiento del causante. Al mismo tiempo, se hará el avalúo de los estos, es decir, el valor que a cada bien, derecho u obligación se le adjudica, teniendo en cuenta que las haciendas autonómicas otorgan un valor a tales bienes a efectos fiscales, que habrá de tomarse como valor mínimo a la hora de realizar el avalúo.

5º.- Aceptación y partición de la herencia

Una vez realizado lo anterior, habrá de verificarse la aceptación de la herencia y la partición de la misma, que normalmente se realiza en el mismo documento, ya sea notarial o privado. En el caso de que existan bienes inmuebles en la herencia, se recomienda que se realice en documento notarial, pues la escritura publica es necesaria para la posterior inscripción a favor del nuevo dueño en el registro de la Propiedad.

Hay que señalar que uno no es heredero por el simple hecho de aparecer como tal en el testamento, sino que es necesario, además, que se produzca la aceptación de la herencia. Una vez aceptada, el heredero lo será no solo de los bienes y derechos del difunto, sino también de las deudas y obligaciones que este pudiera tener contraídas, respondiendo de ellas con todos sus bienes presentes y futuros, y no solo con los que reciba por herencia. 

Para evitar esa situación complicada, derivada de una aceptación pura y simple, el heredero siempre puede aceptar la herencia a beneficio de inventario. De esta forma, solo respondería de las deudas hasta donde alcanzaran los bienes que hereda.

Otra opción ante la posible asunción de deudas por el heredero es renunciar a la herencia. Para ello, debe realizarlo ante Notario, y necesariamente ha de hacerse de forma universal, es decir de toda la herencia, ya que la renuncia parcial no es legalmente posible.

Aceptada la herencia, la adjudicación y partición es la división de los bienes entre los herederos conforme al derecho que cada cual tenga según el testamento, pudiéndonos encontrar con un testamento particional donde el testador ha repartido a los herederos los bienes de forma concreta, o bien, de no haber hecho esto (lo más normal), con que la decisión de reparto ha de ser adoptada voluntariamente por todos los herederos. 

Solo en el caso de que los herederos se pongan de acuerdo en el reparto se podrá realizar el mismo. En otro caso deberá acudirse al Juzgado para la partición de la herencia.

6º.- Liquidación de impuestos

En el plazo de 6 meses desde el fallecimiento del causante existe la obligación de liquidar el impuesto de Sucesiones. Deberá realizarse ante las oficinas liquidadoras del impuesto que cada comunidad autónoma dispone. En ese mismo plazo de 6 meses habrá de liquidarse la plusvalía (incremento de valor de los bienes de naturaleza urbana) en las oficinas municipales de los ayuntamientos donde radique cada bien inmueble que forme parte de la herencia.

El pago del impuesto de sucesiones, por tratarse de un impuesto autonómico, dependerá de las normas vigentes en cada comunidad autónoma. Sin embargo, el pago de la plusvalía dependerá, entre otras circunstancias, de la existencia de un incremento de valor entre el valor de adquisición por el difunto y el declarado en la herencia.

La liquidación del impuesto de sucesiones y de presentación de la Plusvalía son requisitos necesarios para poder inscribir a nombre del heredero los bienes inmuebles en los registros de la propiedad competentes, pues los recibos de presentación habrán de ser aportados a estos registros.

7º.- Disposición de los bienes

Aceptada la herencia, adjudicados los bienes, y pagados los impuestos, los nuevos propietarios podrán disponer de los bienes heredados. Así, dispondrán a su favor del metálico que pudiera haber en las cuentas corrientes del difunto, y que les haya correspondido en el reparto. Conviene que, respecto de los bienes inmuebles, acudan al Registro de la Propiedad a inscribirlos a su nombre.

Todos los pasos anteriores no podrán realizarse directamente en el caso de que el difunto hubiera fallecido sin testar, en cuyo caso será necesario, previamente, la realización de una declaración de herederos.

Es muy importante que, a la hora de tramitar una herencia, los herederos cuenten con un asesoramiento adecuado por parte de un abogado especialista en materia sucesoria y/o fiscal, el cual, tras estudiar su caso, le prestará su consejo y le  expondrá las posibles alternativas.

En AIDE ABOGADOS somos expertos profesionales, llevamos 25 años tramitando herencias, y con nosotros tendrán la seguridad de que estarán en todo momento informados y actualizados, y la certeza y la tranquilidad de que se están haciendo las cosas bien.

AUTOR: JOSÉ ÁNGEL BASURTO